ABD’de Şirket Olmadan Vergi Beyanı Gerekir mi?
Bu iddia, iki farklı kitleyi karıştırdığı için sık yanlış anlaşılır: (1) ABD vergi mukimi/vatandaşı olanlar ve (2) nonresident alien olan yabancılar.
American Financial Services ABD Ticaret Bakanlığı Resmi Listesinde
MATCH ekibinin bir parçası olan American Financial Services (AFS), ABD Ticaret Bakanlığına bağlı resmi platformda listelenen tek Türk finansal hizmet sağlayıcılarından biridir. Bu liste, ABD ile iş yapan şirketlere hizmet verebilecek güvenilir firmaları içerir.
AFS; ABD şirket kurulumu, vergi, muhasebe ve finansal danışmanlık konularında hem Amerika hem Türkiye’de aktif olarak hizmet vermektedir.
Resmi listede yer alan profilimizi buradan inceleyebilirsiniz:
International Trade AdministrationBu sayfada şirket bilgileri, iletişim detayları ve ABD’deki faaliyetlerimiz doğrudan ABD Ticaret Bakanlığı sisteminde yer almaktadır.
ABD Vergi Mukimi / Vatandaşı Olanlar
ABD’de vergi mukimi/vatandaşı olan bireyler için “herkes” yaklaşımı doğru değildir; IRS, belirli “gross income” eşiklerine göre beyan zorunluluğunu listeler. Örneğin IRS’nin “Check if you need to file” sayfası 2025 yılı için filing status ve yaşa göre eşikleri tablo halinde verir.
Nonresident Alien Olan Yabancılar
Nonresident alien olan yabancılar için temel çerçeve daha farklıdır: IRS Publication 519; nonresident alienların yalnızca ABD kaynaklı gelirleri ve bazı ECI gelirleri üzerinden vergilendiğini, resident alienların ise genelde dünya çapı gelir üzerinden vergilendiğini açıklar.
“Şirketim Yok — Mutlaka Beyan Vermeliyim” Doğru mu?
Bu genelleme de otomatik doğru değildir. IRS “Who must file” yaklaşımında; nonresident alienın beyan zorunluluğunu şu kriterlere bağlar:
- ABD’de ticaret/iş faaliyeti olup olmadığı
- ABD gelirinin stopajla kapanıp kapanmaması
İade Hakkı İçin Beyanname
Bununla birlikte, şirketiniz olmasa bile ABD’de stopaj yapılmış gelir (ör. fazla stopaj) nedeniyle iade hakkınız varsa, iade alabilmek için beyanname vermek pratikte gerekli olabilir. IRS nonresident alien vergilendirmesi sayfası, iade/indirim/credit gibi faydalar için beyanname verme ihtiyacını açıkça sayar.
Karar Ağacı: Beyan Vermem Gerekiyor mu?
- ABD vergi mukimi misiniz? → Eşik üstü gelir var mı?
- Nonresident alien mısınız? → ABD kaynaklı gelir var mı?
- Stopajla kapandı mı? → İade hakkı var mı?
- İndirim/antlaşma faydası hedefliyor musunuz?
Bu soruların cevapları, beyan yükümlülüğünüzü belirler — şirket sahibi olup olmamak tek başına belirleyici değildir.
Durumunuzu birlikte değerlendirelim.
