İçerik gizle
1 Türkiye’den ABD’ye E-Ticaret Yapanlar Nasıl Vergi Beyan Etmeli?
1.1 American Financial Services ABD Ticaret Bakanlığı Resmi Listesinde
1.2 Federal Gelir Vergisi: ECI ve FDAP
1.3 Belgelendirme: W-8BEN ve W-8ECI
1.4 Türkiye–ABD Vergi Anlaşması
1.5 Eyalet Sales Tax: Wayfair Kararı ve Economic Nexus
1.6 Marketplace Facilitator Rejimi
1.7 Vergi Dışı Uyum: FinCEN BOI Raporlaması
2 Ücretsiz ön değerlendirme için bize ulaşın.

Türkiye’den ABD’ye E-Ticaret Yapanlar Nasıl Vergi Beyan Etmeli?

Bu konu iki farklı vergi dünyasını birleştirir: federal “income tax” ve eyalet bazlı “sales and use tax”. İlk hedef “hangi vergi türü konuşuyoruz?” sorusunu netleştirmektir.

American Financial Services ABD Ticaret Bakanlığı Resmi Listesinde

MATCH ekibinin bir parçası olan American Financial Services (AFS), ABD Ticaret Bakanlığına bağlı resmi platformda listelenen tek Türk finansal hizmet sağlayıcılarından biridir. Bu liste, ABD ile iş yapan şirketlere hizmet verebilecek güvenilir firmaları içerir.

AFS; ABD şirket kurulumu, vergi, muhasebe ve finansal danışmanlık konularında hem Amerika hem Türkiye’de aktif olarak hizmet vermektedir.

Resmi listede yer alan profilimizi buradan inceleyebilirsiniz:
International Trade Administration

Bu sayfada şirket bilgileri, iletişim detayları ve ABD’deki faaliyetlerimiz doğrudan ABD Ticaret Bakanlığı sisteminde yer almaktadır.

Federal Gelir Vergisi: ECI ve FDAP

Federal gelir vergisinde nonresident alien mantığı; ABD’de ticaret/iş faaliyeti varsa ECI üzerinden vergileme, yoksa bazı ABD kaynaklı pasif gelirlerde FDAP stopaj rejimidir. IRS, ECI’nin kademeli oranlarla vergilendiğini, FDAP’ın genel kural olarak %30 düz orana tabi olduğunu açıklar.

Belgelendirme: W-8BEN ve W-8ECI

ABD kaynaklı tahsilatlarda belgelendirme kritik olabilir. IRS W‑8BEN talimatları; nonresident alienların stopaja tabi ödemelerde W‑8BEN’i “withholding agent/payer”a vermesi gerektiğini yazar. ECI söz konusuysa W‑8ECI‘nin devreye girebileceğini de belirtir.

Türkiye–ABD Vergi Anlaşması

Türkiye–ABD vergi anlaşması perspektifi, bazı iş modellerinde “daimi işyeri / permanent establishment” analizini gündeme getirir. Anlaşma metni; permanent establishment kavramını “fixed place of business” üzerinden tanımlar ve business profits mantığında PE ile ilişkilendirilmiş vergileme çerçevesini işler.

Türkiye'den ABD'ye E-Ticaret Yapanlar Nasıl Vergi Beyan Etmeli?

Eyalet Sales Tax: Wayfair Kararı ve Economic Nexus

Eyalet sales tax tarafında 2018’de ABD Yüksek Mahkemesi kararı sonrası, eyaletlerin uzaktan satıcılara (remote sellers) ekonomik eşiklere bağlı sales tax toplama yükümlülüğü getirmesi kolaylaşmış ve bu yapı yaygınlaşmıştır.

Marketplace Facilitator Rejimi

Marketplace facilitator rejimi, e-ticarette pratik fark yaratır:

  • Texas örneği: Texas otoritesi, marketplace provider’ların marketplace üzerinden yapılan satışlarda sales/use tax toplama ve yatırma yükümlülüğünü ifade eder.
  • Amazon örneği: Amazon, “marketplace facilitator” olarak bazı eyaletlerde üçüncü taraf satıcı satışlarında sales tax hesaplama/toplama/yatırma sorumluluğunu üstlendiğini belirtir.

Bu, satıcının yükümlülük setini yalnızca marketplace dışı satışlara doğru kaydırabilir.

Vergi Dışı Uyum: FinCEN BOI Raporlaması

FinCEN BOI (beneficial ownership information) raporlamasında 2025’te büyük bir düzenleme değişikliği duyurulmuştur: ABD’de kurulan yerli şirketlerin ve ABD kişilerin BOI raporlamasından muaf tutulduğu; buna karşılık ABD’de iş yapmaya kayıt olan bazı yabancı oluşumların yeni vadelerle raporlama kapsamında kalabildiği açıklanmıştır.

E-ticaret vergi durumunuzu netleştirin: ABD’de depo var mı? Marketplace mi, kendi siteniz mi?

Ücretsiz ön değerlendirme için bize ulaşın.